Published
- 9 min read
税額控除を最大限に活用する方法(韓国基準) | 年末調整最適化実践のヒント
💸 税額控除を最大限に活用する方法（韓国基準） | 年末調整最適化実践のヒント
4月に書くには少し時期が微妙ですが、遅れて知るよりは早めに書いておこうと思い、実際に自分が気を付けて実践している税額控除を最大限に活用する方法を整理しました。
年末が近づくと誰もが心配になることの一つが「年末調整」です。
「いくら戻ってくるのか？」「もしかして返さなければならないのか？」と周りの人たちが心配し始める時期です。
そこで、今回は実際に自分が実践している税額控除を最大限に活用する方法を紹介します。
❌ 0. 税額控除を最大限に受ける方法 = お金を使わないこと
これは非常に基本的な話ですが、そもそもお金を使わなければ税金が引かれることはありません。つまり税額控除を最大限に受けるためには、消費をしないことです。
とはいえ、資本主義社会では現実的にそれが最も難しい方法であることは間違いありません(…)
🧾 1. クレジットカードで25%を使い、チェックカードに切り替える
年間総収入の25%までは クレジットカードでもチェックカードでもどちらを使っても構いません。
しかし、25%を超える支出からは チェックカードや現金領収書の使用が遥かに有利です。
| 区分 | 所得控除率 |
|---|---|
| クレジットカード使用額 | 15% 控除 |
| チェックカード/現金領収書 | 30% 控除 |
Tip:
- 年俸の25%まではクレジットカードを使い
- その後からはチェックカードや現金領収書に切り替えるのが最適です。
🎁 2. 寄付金税額控除を活用する
寄付金は所得控除とは別に税額控除を受けることができます。
| 区分 | 税額控除率 |
|---|---|
| 1,000,000ウォン以下寄付金 | 15% 税額控除 |
| 1,000,000ウォン超過寄付金 | 30% 税額控除 |
注意点:
- 必ず国税庁に登録された寄付団体である必要があります。
- 寄付金領収書を必ず発行してもらうこと。
- 宗教寄付金や宗教以外の寄付金があり、宗教寄付金については該当機関に確認すると領収書がもらえます。
Tip: 特に年末調整直前（11月〜12月）に少額寄付を追加すると効果が大きいです。
🏥 3. 医療費控除を忘れずに活用
医療費は控除可能な範囲がかなり広いです。
控除可能な例:
- 病院の診療費
- 薬局での薬代
- 健康診断費用（ただし異常が見つかった場合）
Tip:
- 家族の医療費も合算可能
- 健康保険で処理された部分でも、自己負担額は控除対象
🏠 4. 住宅資金控除を忘れずに活用
貸付金の利子や住宅購入資金も控除対象です。
| 項目 | 控除可能かどうか |
|---|---|
| 貸付金の利子 | 控除可能 |
| 住宅積立金納付額 | 控除可能（年間限度額あり） |
Tip:
- 自分名義の貸付金のみが対象で、世帯主によって控除条件が変わる場合があります。
- 住宅積立金などは各銀行で申込方法が異なるため、確認が必要です。通常はモバイルアプリで簡単に申請できます。
🚗 5. 公共交通機関、伝統市場利用額の追加控除
クレジットカード/チェックカード以外にも 公共交通機関の利用、伝統市場の利用については追加で控除率が高いです。
| 項目 | 所得控除率 |
|---|---|
| 公共交通機関利用額 | 40% 控除 |
| 伝統市場利用額 | 40% 控除 |
Tip: 地下鉄、バスの利用額は別途集計されるため、カードで支払いましょう。
💼 6. 年金貯蓄・IRPで追加の税額控除を受ける
年金貯蓄やIRP（個人型退職年金）に加入して納付すると、追加で税額控除を受けることができます。
2024年から税額控除の限度額が大幅に増えたので、うまく活用すれば年末調整で大きな還付を受けることができます。
| 項目 | 年間控除限度 | 税額控除率 |
|---|---|---|
| 年金貯蓄 | 600万ウォン | 12〜15% |
| IRP (追加納付) | 300万ウォン | 12〜15% |
| 合計総限度 | 900万ウォン |
税額控除率は？
- 総給与5,500万ウォン以下 → 15%税額控除
- 総給与5,500万ウォン超 → 12%税額控除
例を挙げると
- 年金貯蓄に600万ウォン納付 → 15% = 90万ウォン税額控除
- IRPに300万ウォン追加納付 → 15% = 45万ウォン税額控除
👉 合計で135万ウォンの税額控除が可能です。
注意点
- 年金貯蓄とIRPの合計で900万ウォンまでしか税額控除を受けられません。
- 納付金額が多いからといって無制限に控除されるわけではありません。
- 年金貯蓄/IRPは55歳以降に年金として受け取る必要があり、途中解約するとペナルティ（追徴金）が発生します。このため、加入する際は慎重に選びましょう。
Tip: 余裕のある資金があれば、 年末直前に年金貯蓄やIRPに追加納付することで 一度に税額控除効果を高めることができます。
税金はお金を上手に使う人に帰ってきます。
✨ 結論: 計画的に使って、税金を取り戻す
税額控除は何も考えずに使えば良いわけではありません。
- クレジットカード/チェックカードの使用順序
- 寄付金、医療費、住宅資金の活用
- 公共交通機関/伝統市場の利用
- 年金貯蓄・IRP
これらをあらかじめ把握して実行すれば、 年末調整の時期にストレスを減らし 逆に還付を狙うことができます。
いつかみんなが税金を少なくして一緒に繁栄できることを願って、この記事を締めくくります。😊